차기이월(Carry Forward) 검증 방법

1. 개 요

연말에 연결산(Year-End Closing)을 수행하게 되는데 이때 대표적인 과정이 차기이월입니다.

(차기이월 수행(t-code : FAGLGVTR)한 후에 검증방법에 대해서 정리함)

 

2. 차기이월 검증 방법

 

2-1) 차기이월의 개념

 

차기이월은 회계업무와 개념상으로 일치합니다.

 

따라서 차기이월을 수행하게 되면 BS계정(자산/부채/자본)은 당해년도 말 잔액이 차년도 초로 동일하게 이월되고,

PL계정(수익/비용)은 차년도로 이월하지 않고, 이익잉여금 계정으로 이월됩니다.

 

SAP에서는 이익잉여금 계정(retained earning account)을 별도로 쎄팅하도록 되어 있지요.

​

 

2-2) 차기이월의 검증

 

차기이월 수행 후에 가장 손쉽게 검증하는 방법은

PL계정(수익/비용) 계정이 모두 이익잉여금 계정으로 집계가 되었는지를 체크하면 됩니다.

 

이를 요약하면

 

당해년도 PL계정의 합 + 당해년도 기말 이익잉여금 계정잔액 = 차년도 기초 이익잉여금 계정잔액

당해년도 PL계정의 합 = 차년도 기초 이익잉여금 계정잔액 - 당해년도 기말 이익잉여금 계정잔액

 

이를 계정잔액조회(T-code : FAGLB03 / FS10n) 를 통해 다음과 같이 검증합니다.

 

​

​

당해년도 PL 계정의 합 (1,007,963,677) = 차년도 이익잉여금 계정 기초 잔액 (5.411,168,647) - 당해년도 이익잉여금 계정 기말잔액 (4,403,204,970)

 

3. 불일치 경우 해결방법

BS계정은 당해년도 기말잔액과 차년도 기초잔액이 일치해야 합니다.

 

차기이월은 한번 돌리면 이후에 당해년도에 추가 거래가 발생해도 자동으로 반영되기 때문에

두번 세번 돌릴 필요가 없는데요.

 

아주 가끔씩 이 금액이 차이가 발생하는 경우가 있습니다.

 

이 때는 Notes 402917 를 참고해서 SAPF011, SAP010 과 같은 프로그램을 별도로 돌려주면 일치시킬 수 있습니다.

​

 

 

#차기이월

#CarryForward

#FAGLGVTR

#Notes_402917

#RetainedEarningAccount

#이익잉여금

#S4HANA